3eme pilier frontalier 2021

Focus sur l'avantage lié au 3e pilier A

À partir de 2021, cela ne sera peut-être pas possible. vous déduirez vos dons au 3e pilier A de votre revenu imposable au-delà de 2021, tant que vous conserverez le statut de quasi-résident. La perte de ce rang entraîne la perte de l'avantage concernant le 3e pilier.

Désormais c'est officiel, il arrivera le 1er janvier 2021 que la loi fédérale (du 16 décembre 2016) héritera de force, sur la révision de la retenue à la source sur les revenus d'une activité lucrative. Cette loi aura des conséquences sur la fiscalité des frontaliers.

L'une des nouvelles majeures sera que certains citoyens ne pourront plus déduire leur 3eme pilier frontalier 2021, tandis que d'autres pourront augmenter leurs déductions maximales du 3e pilier frontière 3A cette année en raison du 3e pilier frontalier B et ainsi de suite. -déclaration fiscale dite «quasi-résidente».

Loi du 1er janvier 2021:

Le 11 avril, le choix a finalement été annoncé: le 3ème pilier frontière ne sera pas exonéré d'impôt à partir du 01.01.2021 (sauf dans certains cas particuliers).

Cela peut paraître un coup dur pour les travailleurs frontaliers, car il est vrai que l'annulation fiscale était un atout supplémentaire pour le 3e pilier frontalier et représentait une véritable économie.

Heureusement, il existe une solution pour les frontaliers qui aimeraient vraiment conserver cet avantage. En effet, ils préféreront prendre le statut de quasi-résident et donc être imposés comme les résidents suisses. Cependant, concentrez-vous sur 2 points: êtes-vous éligible au statut de quasi-résident? est-ce que ce statut est plus avantageux pour vous ou pas?

Déterminons ensemble comment fonctionne le système.

En quoi consiste le statut de quasi-résident?

Le statut de quasi-résident n'est que le fait de créer une déclaration de revenus tout comme celle d'un Suisse. Il permet donc de déduire les coûts particuliers, plutôt que de les retenir, en remplissant une déclaration de revenus. de cette manière, le frontalier quasi-résident peut déduire certaines dépenses, comme les frais de déplacement, les paiements sur les 3ème piliers A et 3ème piliers B, etc. cela se fait souvent par le biais d'une invitation à rectifier la retenue (qui doit être adressée à l'administration fiscale, avant le 31 mars, pour l'exercice précédent).

Dans quelles conditions peut-on bénéficier de ce statut?

Pour être prêt à bénéficier de ce statut, les travailleurs frontaliers doivent avoir

90% de leurs revenus proviennent de Suisse. Ces revenus comprennent:

·         Revenu brut du travail:

·         salaires, primes / primes, indemnités

·         Revenus fonciers et mobiliers:

·         valeur brute des immeubles locatifs, intérêts sur les comptes, etc.

·         Rentes, pensions, retraite

·         Allocations: logement, famille, chômage.

Comment fonctionne le système de prévoyance suisse (pour vous):

Vous venez d'arriver en Suisse et êtes occupé à explorer tout ce qui est nouveau. S'asseoir pour croire que l'épargne-retraite est la chose la moins excitante dans votre esprit.

Chez Expat Savvy, nous vous recommandons vivement de prendre simplement un flash pour vous regarder sur le système de sécurité sociale suisse. il s'appuie sur trois piliers, chaque pilier soutient votre vie à l'âge adulte d'une manière spéciale.

Caisses de pension privées (3e pilier) en Suisse:

Les versements du troisième pilier sont censés couvrir d'éventuelles dépenses supplémentaires pendant la retraite. Bien que volontaire, ce pilier est particulièrement important pour ceux qui n'ont peut-être pas contribué au premier pilier pendant toute leur carrière. Totalisé avec les segment du premier et du deuxième pilier, il devrait couvrir 80% de son dernier salaire avant la retraite.

Le fonds de pension privé autorise les cotisations annuelles à une pension restreinte (3a) ou à une pension flexible (3b). Le 3eme pilier frontalier 2021 principalement destiné à l'épargne-retraite tandis que le pilier 3b peut également être utilisé pour d'autres dépenses.

Il y a des avantages et des inconvénients à ouvrir un pilier 3a avec une banque ou une compagnie d'assurance. De manière générale, nous recommandons de choisir une banque pour les expatriés qui ne prévoient de rester en Suisse que quelques années. Si les taux d'intérêt sont négligeables, il n'y a pas d'engagement.

Pour le pilier 3a, le plafond annuel de cotisation est d'environ 6 826 francs pour ceux qui disposent d'une caisse de retraite professionnelle par l'intermédiaire d'un employeur. et donc les indépendants ont une limite de cotisation annuelle de 34.128 francs. Toutes les cotisations sont souvent déduites des impôts sur le revenu.

Le pilier 3b n'a pas de limite de cotisation annuelle, mais les cotisations ne sont pas déductibles d'impôt. (Seuls les remboursements sont généralement exonérés d'impôt.) Le solde du pilier 3b est imposé en tant qu'actif jusqu'à l'échéance fixée. Les revenus d'intérêts et les revenus de placements sont exonérés d'impôt pendant toute la durée.

En règle générale, le troisième pilier est souvent utilisé cinq ans avant de prolonger l'âge de la retraite. La pension retirée sera alors imposée à un taux réduit par rapport au revenu. Les autres raisons de souscrire une pension sont l'invalidité, le travail indépendant ou l'achat d'une résidence principale. De plus, vous avez droit à un retrait si vous quittez certainement la Suisse.

3e pilier lié 3a: quel est le montant le plus élevé en 2021?

En ce qui concerne le pilier 3a, le montant le plus élevé du paiement relève de la loi fédérale. Atteindre ce montant vous donne droit à la réduction d'impôt la plus élevée pour votre 3a.

Le montant maximum varie en fonction de votre statut.

Statut:

Salarié (soumis au 2e pilier).

Indépendant (non soumis au 2e pilier).

Montant maximum 2020:

6'826 CHF

34'128 ​​CHF

Montant maximum 2021:

6'883 CHF

34'416 CHF

En fonction de votre situation particulière, il sera donc possible d'économiser des lots de plusieurs milliers de francs par an.

Quoi qu'il en soit, les économies d'impôt seront plus importantes qu'en 2019 et 2020 et, au milieu de la crise sanitaire, elles sont toujours en cours.

Comment profiterez-vous des déductions fiscales 3a en 2021?

Pour savoir comment profiter des montants déductibles en 2021, regardez le 3eme pilier frontalier 2021. Vous avez accepté le contrat suivant:

Le choix «Changement de prime automatique» est inclus dans votre contrat.

Dans ce scénario, l'assureur modifiera la police aux derniers montants maximums, comme son nom l'indique.

De votre côté, vous n’avez rien à faire!

Le montant maximum versé est prévu dans votre contrat

Dans ce cas, les montants versés ne sont pas actualisés, ils restent les mêmes que définis dans le contrat.

Même sans option “adaptation automatique des primes” Il est tout de même possible de bénéficier des montants maximums déductibles en 2021 ! Vous pouvez effectuer un déversement exceptionnel avant la date limite pour combler la différence de montant.

3eme pilier frontalier 2021: le troisième pilier ibérique ou le troisième pilier frontière?

Vous souhaitez souscrire à un troisième pilier mais vous ne savez pas lequel souscrire pour économiser le plus d'argent?

Nos conseillers évaluent votre situation particulière et vous donnent les meilleurs conseils pour planifier intelligemment votre avenir!

Modifications du deuxième pilier (prévoyance professionnelle) et donc du troisième pilier:

grâce à une augmentation de la pension de retraite maximale du premier pilier, une légère augmentation des cotisations au régime professionnel obligatoire (deuxième pilier) va être mise en œuvre. La déduction de coordination passera de 24 885 CHF à 25 095 CHF, tandis que le seuil d'entrée passera de 21 330 CHF à 21 510 CHF.

En outre, la réduction d'impôt maximale autorisée dans le pilier 3a est désormais de 6 883 CHF (actuellement 6 826 CHF) pour les personnes qui ont déjà un deuxième pilier et de 34 416 CHF (actuellement 34 128 CHF) pour les personnes sans deuxième pilier. . Ces ajustements prendront également effet au 1er janvier 2021.

COVID-19 Approche flexible suisse:

La pandémie a eu un impact sur les systèmes de sécurité sociale dans le monde entier et a interféré avec la libre circulation des personnes telle que prévue dans les principes de l'UE. afin de s'assurer que la sécurité sociale ne change pas grâce aux restrictions COVID-19, une personne salariée en Suisse doit encore être soumise à la sécurité sociale suisse et à chacune de ses branches (premier pilier, deuxième pilier et affiliation à l'assurance maladie), même si le travailleur est physiquement incapable d'effectuer l'ajout de ce pays.

Le droit commun régissant la coordination de la sécurité sociale entre l'Union de l'écu et donc l'Association professionnelle européenne est le règlement 883 adopté en 2004. Conformément à ce règlement, une personne qui travaille dans deux ou plusieurs États membres sera soumise à la législation du le pays de résidence, si le travailleur travaille à 25% ou plus, dans les 12 mois, dans le pays de résidence. Lors du COVID-19, la règle des 25% de main-d'œuvre anéantie dans le pays de résidence est directement impactée. Cela affecte particulièrement les travailleurs frontaliers travaillant à domicile pendant la pandémie. Par conséquent, les autorités suisses ont conclu des accords avec les pays voisins de l'UE, l'Allemagne, la France, l'Italie, l'Autriche et le Liechtenstein, pour utiliser une application polyvalente des principes de subordination. Cet accord sur l'interprétation flexible de la règle des 25% est valable jusqu'au 30 juin 2021.

Déductions à la source: quelles évolutions pour les frontaliers à partir de 2021?

La retenue à la source peut être une sorte d'impôt prélevé directement sur le salaire de travail des travailleurs étrangers en Suisse qui ne sont pas titulaires d'un permis de séjour (permis C), qui ne sont pas mariés à un ressortissant ou un résident suisse ou qui perçoivent des revenus en Suisse sans un domicile fiscal (par exemple, les frontaliers)

Les salariés détachés en Suisse pour moins de 180 jours (à condition qu'ils satisfassent aux exigences minimales conformes aux accords entre la Suisse et donc le pays de résidence des personnes détachées) ne sont pas non plus déduits de la retenue. il est automatiquement déduit mensuellement du salaire de l'employé, avec des taux qui changent en fonction de la table d'imposition au cours de laquelle il est inclus.

afin d'éliminer les inégalités de traitement entre les personnes assujetties à la retenue à la source et les personnes imposées conformément à la procédure standard, le Conseil fédéral a défini la probabilité d'adapter le modèle fiscal pour tous les salariés en Suisse, quels que soient leurs documents de travail.

Qu'est-ce qui va changer à partir de 2021?

Ce système, standardisé depuis 1995, va être révolutionné à partir du 1er janvier 2021. En tant qu'innovation, la révision introduit l'évaluation ordinaire.

A partir du 1er janvier 2021, tous ceux qui génèrent au minimum 90% de leurs revenus familiaux en Suisse seront éligibles à l'impôt ordinaire. Le but de la réforme est d'éliminer les disparités de traitement entre les personnes soumises à la source et les personnes imposées conformément à la procédure standard. C'est que la possibilité était déjà ouverte depuis quelques temps, en raison d'un choix du tribunal à Lausanne en 2010, mais à partir de 2021, elle sera même inscrite dans la loi. Avant d'aller plus loin dans la question, il est nécessaire de clarifier le terme revenu familial: il comprend la totalité du revenu de l'ensemble des parents, en ajoutant également le revenu de tout conjoint.

le revenu ultérieur est pris en compte le revenu brut d'un emploi rémunéré:

Tous les revenus d'un emploi rémunéré

Compensation pour services extraordinaires

Commissions

Chèques

Récompenses d'ancienneté

Pourboires

Conseils

Tantiemes (jetons de présence)

Services de tous types (voiture de fonction, habitation, assurance, etc.).

Personnes morales ayant leur siège social ou une administration effective en Suisse.

Le législateur stipule que les membres de l'administration ou de la direction de personnes morales domiciliées ou effectivement administrées en Suisse sont également soumis à une retenue, bien que la rémunération pour l'exercice de cette activité revienne à un tiers et indirectement. aux membres de l'administration ou de la direction.

Cette réforme, qui prend en compte les évolutions technologiques récentes dans le domaine du reporting de la paie, aura un impact sérieux sur les salariés en Suisse: la mise en place d'une évaluation rétroactive standard, qu'elle soit obligatoire ou à la demande, doit être mise en place. Communiquées aux travailleurs concernés.

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