caisse de pension
Caisse de pensions de l’Etat de Vaud (CPEV)
Personnel
assujetti à la CPEV
Sont obligatoirement assurées à la CPEV toutes les
personnes qui travaillent à l’Etat de Vaud pour trois mois au moins et dont le
revenu annuel dépasse la limite de 21
330 fr. fixée par le droit fédéral. Seules quelques catégories de personnel
sont assurées auprès d’une autre caisse, à savoir les médecins-cadres, les médecins
assistants, les assistants de l’Université de Lausanne, de la Haute école
pédagogique ou d’une Haute école cantonale vaudoise de type HES, les
tâcherons-bûcherons et le personnel en formation ou en premier emploi.
Prestations
·
La CPEV verse notamment :
·
les prestations de retraite ;
·
les prestations d’invalidité (temporaire
ou définitive) ;
·
la rente-pont AVS ;
·
l’avance AVS.
Organisation
La CPEV est régie par la loi sur la caisse
de pension de l'Etat de Vaud (LCP) ainsi que par
le Règlement des prestations CPEV. Elle est constituée en établissement de droit public.
Elle comprend deux organes :
·
le Conseil d’administration ;
·
l’Assemblée des délégués des assurés.
Les deux organes sont composés de manière paritaire.
Le premier comprend quatre représentants de l’assuré et quatre représentants de
l’employeur. Le second est constitué de quinze membres représentant les
employés et quinze membres représentant l’employeur.
nationale
d'assurance caisse de pension
La Caisse nationale d'assurance pension (CNAP) est
le point de contact de toutes les personnes assurées par le régime général
(salariés et non salariés tels que les indépendants) pour toute question relative
à leur assurance pension.
Ce fonds s'occupe de l' octroi des avantages
suivants :
§ pensions
de vieillesse;
§ pension
d'invalidité;
§ allocations
funéraires, pension de survie et pension d'orphelin en cas de décès du
cotisant.
Le CNAP est né de la fusion des 4 caisses de
retraite générales suivantes:
the Private-Sector Workers’ Pension Fund (Caisse de
pension des employés privés – CPEP);
the old-age and disability insurance institution
(Etablissement d'assurance contre la vieillesse et l'invalidité – AVI);
the Craftsmens’, Retailers’ and Manufacturers’
Pension Insurance Fund (Caisse de pension des artisans, des commerçants et
industriels – CPACI);
la Caisse de pension agricole (CPAG).
The
50 Biggest Pension Funds in Switzerland.
Caisse
de pension du Credit Suisse Group (Suisse):
Le but de la fondation est de fournir des pensions
professionnelles dans le cadre de la LPP et de ses dispositions d'exécution
pour les employés de CREDIT SUISSE GROUP AG
et les entreprises qui lui sont étroitement liées économiquement et
financièrement ainsi que pour leurs proches et survivants contre les
conséquences économiques de la vieillesse, de l'invalidité et du décès. La
Fondation peut fournir d'autres prestations au-delà des prestations minimales
statutaires, y compris des services de soutien en cas d'urgence telle que
maladie, accident, invalidité ou chômage. En accord avec l'entreprise, le
conseil d'administration peut décider de mettre en relation le personnel des
entreprises qui sont économiquement ou financièrement étroitement liées à cette
entreprise, à condition que la fondation soit dotée des fonds nécessaires.
Compenswiss
- Fonds de compensation AVS
Le Fonds de compensation AVS / AI / APG (
Compenswiss ) est une pension publique située à Genève en Suisse, en Europe.
Les actifs actuels de Compenswiss s'élèvent à 37 109 400 000 USD et SWFI
dispose de 3 périodes d'actifs historiques, 6 opportunités / appels d'offres, 1
contacts personnels disponibles pour l'exportation CSV.
Pensionskasse
des Bundes PUBLICA
La Caisse caisse
de pension PUBLICA (PUBLICA) est une pension
publique située à Berne en Suisse, en Europe. Les actifs courants de PUBLICA
s'élèvent à 42 234 300 000 $ et SWFI dispose de 17 périodes d'actifs
historiques, 3 opportunités / appels d'offres, 9 contacts personnels disponibles
pour l'exportation CSV.
Règlement
de placement des caisses de pension en Suisse
La loi fédérale sur la prévoyance professionnelle
vieillesse, survivants et invalidité (LPP) contient des règles auxquelles les
caisses de pension suisses doivent se conformer pour leurs investissements. En
fait, les actifs des fonds de pension doivent être gérés avec prudence pour
assurer la sécurité des actifs, obtenir un retour sur investissement
raisonnable, maintenir une diversification appropriée des risques et tenir
compte des besoins de liquidité du plan9 . De plus, les caisses de pension
suisses sont confrontées à des limites quantitatives à leurs investissements en
actions, obligations, hypothèques et immobilier. Le actuellement les limites
imposées comprennent une limite globale sur les actions de 50 pour cent, y
compris les actions nationales et internationales. Il existe également des
sous-limites sur les actions nationales (30%) et actions internationales (25%).
Les limites des obligations comprennent une contrainte de 20% sur les
obligations en devises et une contrainte de 30% sur les obligations étrangères
en CHF. En outre, les biens immobiliers nationaux sont limités à 50% et 75% sur
les hypothèques respectivement. Des limites supplémentaires sont placées
sur les combinaisons de classes d'actifs. La part totale
des investissements en devises ne peut pas dépasser 30 pour cent. Enfin, il
existe une limite combinée de 70% sur actions et immobilier.
Depuis 2000, les limites quantitatives peuvent être
dépassées si la caisse de pension est en mesure de les justifier dans le cadre
d'une politique d'investissement prudente10. Selon enquêtes récentes11, près de
80 pour cent des caisses de pension suisses utilisent la règle de
l'investisseur prudent et les exemptions de ces limitations quantitatives
devenir la règle. De plus, les limites quantitatives ont un impact particulier
allocation stratégique d'actifs des fonds de pension, mais sont moins
pertinentes pour l'investissement stratégie au sein des différentes classes
d'actifs, objet de cet article. Dans en revanche, le principe de sécurité ainsi
que les exigences de liquidité mentionnés ci-dessus sont susceptibles d'avoir
un impact sur la stratégie d'investissement au sein des classes d'actifs
puisque les fonds de pension tiennent compte des deux principes lorsqu'ils
définissent leur investissement interne règlements.
Les règlements de placement internes des caisses
de pension suisses contiennent souvent cotes de
crédit minimales pour les obligations. Par exemple, la Caisse fédérale de
pension suisse «Publica» exige une cote de crédit d’au moins A3 (Moody's) pour
les obligations nationales et internationales. De plus, les investissements
obligataires se limitent souvent à certains volumes d'émission minimaux pour
satisfaire les exigences de liquidité. En conséquence, le lien les
portefeuilles des fonds de pension devraient développer une tendance vers le
gouvernement obligations puisque ces obligations ont tendance à avoir des notes
plus élevées et des volumes d'émission plus importants.
Il est tout aussi important pour les actions et les
obligations de se limiter à investissement. Les investissements admissibles
sont souvent limités aux constituants du indice de référence respectif. Par
exemple, les investissements nationaux en actions du La caisse de pension
Swisscom «comPlan» est réservée aux constituants SMI et SPI. Étant donné que
les critères de sélection des indices de référence couramment utilisés
contiennent souvent des exigences minimales en matière de qualité de crédit,
émettre des volumes d'échanges, les portefeuilles obligataires devraient
développer une tendance vers les obligations d'État et des portefeuilles
actions vers les grandes capitalisations.
Le
système de retraite suisse est solide, mais la réforme est de plus en plus
urgente:
Dans
le monde développé, les systèmes de retraite sont sous pression en raison de la
baisse des taux de natalité, espérance de vie et intérêt faible voire négatif
les taux. En réponse, les fonds de pension ont commencé à réduire les
prestations, augmenter les taux de cotisation des membres actifs, ou les deux.
Certains gouvernements sont partis en outre, en introduisant des réformes
structurelles dans leurs systèmes de retraite.
le système de prévoyance suisse du deuxième pilier
est mieux placé pour relever ces défis que beaucoup de ses homologues
étrangers. C'est l'un des les systèmes les mieux capitalisés de l'Organisation
pour Coopération et développement économiques (OCDE) pays, se classant au
cinquième rang pour le total des actifs de retraite par rapport au PIB en 2018.
Certains experts en retraite, tels que le Melbourne Mercer Global Pension
Index, avertit que, par rapport aux économies comparables, la Suisse a des taux
de remplacement inférieurs pour la pension obligatoire régimes, des niveaux
d'endettement plus élevés des ménages et un une plus grande probabilité que les
retraités connaissent pauvreté monétaire.
Système
de pension suisse à trois piliers
Le système de prévoyance suisse se compose de trois
piliers distincts: l’assurance vieillesse et survivants (Alters- und
Hinterlassenenversicherung [AHV] en allemand; Assurance Vieilleisse, survivants
[AVS] en français), la prévoyance professionnelle (Berufliche Vorsorge en allemand
et Prévoyance Professionelle [PP] en français), et pensions privées (Privé
Altersvorsorge en allemand, Prévoyance individuelle en français). Le premier
pilier offre une sécurité de revenu de base et s'applique à toutes les
personnes travaillant ou résidant en Suisse. Les contributions AVS / AVS sont
obligatoire et payé à parts égales par les employeurs et les employés18. Le
montant des contributions est fixé par la loi (8,7% en 2020) et le salaire
annuel maximum assuré est plafonné à 85320 CHF. Le premier pilier fonctionne
comme un système classique de paiement à l'utilisation. Un fonds de
compensation géré par Compenswiss (une institution publique indépendante)
garantit que les obligations de paiement envers les bénéficiaires peuvent être
satisfaite malgré les fluctuations des revenus du premier pilier. Le deuxième
pilier, qui fonctionne comme un système de retraite, est géré par plus de 1500
les caisses de retraite individuelles et, comme pour le premier pilier, est
financé conjointement par les employés et les employeurs. Fonds du deuxième
pilier peuvent être divisés en trois types d'institutions:
Publique.
Caisses de pension gérées par la Suisse
gouvernements fédéral, cantonal et municipal.
Privé.
Fonds de pension d'employeurs du secteur privé.
Institutions
collectives de retraite
(dites «Sammel- und Gemeinschaftseinrichtungen»).
Fondations ou coopératives qui mettent en commun les actifs de fonds de pension
de plusieurs employeurs avec les fonds généralement gérés par l'assurance
entreprises, banques et autres prestataires de services financiers.
Les fonds de pension du deuxième pilier assurent la
vieillesse, les prestations d'invalidité et de décès en plus de AHV / AVS.
Depuis 1985, les contributions ont été obligatoire pour tous les employés qui reçoivent
un salaire d'au moins CHF 21'330 du même employeur, et volontaire pour les
indépendants.
Les fonds de pension du deuxième pilier sont
largement libres de établir les paramètres actuariels qui définissent le taux
d'accumulation de l'épargne-pension et leur conversion en pensions annuelles à
la retraite. Celles-ci sont définies conformément aux prévisions et modèles
ainsi que les performances d’investissement réalisées par les fonds. Cependant,
le taux d'intérêt minimum et conversion minimum tarif pour les portions
obligatoires du deuxième pilier les fonds de pension sont stipulés par la loi
et obligatoire pour tous les fonds.
Le troisième pilier s’applique aux propres
dispositions de retraite des particuliers et les cotisations ne sont pas
obligatoires. Pour les personnes couvertes par une profession pension, un
montant annuel (CHF 6826 en 2019) est exonérée d'impôt. Pour les autres, un
avantage fiscal s'applique jusqu'à un maximum de 20 pour cent du net annuel
revenus jusqu'à CHF 34.128. Les montants exonérés d'impôt (également appelé
pilier 3a) doit être versé un compte de pension désigné et ne peut être retiré
avant la retraite que dans des circonstances spécifiques, par exemple pour
financer l'achat d'un résidence occupée par le propriétaire. En plus de
montants exonérés d'impôt, les particuliers peuvent verser des contributions
supplémentaires sans restriction au troisième pilier.
La
Suisse possède l'un des systèmes de pension les mieux capitalisés du
Malgré les défis auxquels elle est confrontée, la
pension suisse le système reste mieux positionné pour l'avenir que les systèmes
de retraite de nombreux autres nations. D'une part, la Suisse possède l'un des
les systèmes de retraite les mieux capitalisés de l'OCDE des pays. En 2018, il
occupait la cinquième place du total des pensions actifs par rapport au PIB -
derrière le Danemark, le Pays-Bas, Islande et Canada - et les premiers avoirs
de retraite par habitant.
Entre 200821 et 2018, les avoirs de prévoyance
suisses croissance annuelle moyenne de 3% malgré une baisse de 11% en 2008 en
conséquence crise financière22. Cette augmentation a été doubler la croissance
du PIB de la Suisse et plus de trois fois la croissance moyenne des salaires
nominaux (à 0,9% par an) sur la même période.
La croissance des actifs de prévoyance du deuxième
pilier a été principalement en raison des contributions combinées de
l'employeur et des employés, qui représentaient 68% de l'augmentation totale.24
Investissement des fonds de pension performance, le troisième contributeur
majeur, a joué un un rôle moindre que lors des années précédant la crise
financière - en partie en raison des pertes d’investissement en 2008, 2011 et
2018 - mais représentaient toujours 32% de la croissance totale de l’actif des
retraites.
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