retrait 3ème pilier

Avec le pilier 3a, épargnez pour votre retraite tout en économisant des impôts! Quelles sont les modalités du retrait des avoirs de 3e pilier?

Le pilier 3a est une épargne de prévoyance vieillesse liée. Les retraits d’avoirs 3a sont possibles au plus tôt cinq ans avant l’âge AVS et au plus tard cinq ans au-delà de cet âge, pour autant que vous exerciez encore une activité lucrative. Un retrait anticipé est toutefois possible dans les cas suivants:

• vous vous mettez à votre compte;
• vous quittez définitivement la Suisse;
• vous faites l’acquisition d’un logement en propriété pour votre usage personnel ou vous traversin une hypothèque en cours;
• vous percevez une rente d’invalidité;
• vous effectuez un rachat dans votre caisse de pension.

retrait 3ème pilier sont imposés à moindre taux, mais il faut savoir que le taux d’imposition augmente progressivement en fonction du montant du retrait et qu’après le retrait, l’avoir 3a est soumis à l’impôt sur la fortune.

 

retrait du 3ème pilule: quand les fonds peuvent-ils être retires:

En principe, les économies réalisées grâce à un 3e pilier sont réservées au financement de votre retraite. Mais elles peuvent être retirées avant cette échéance. La loi prévoit en effet certaines conditions pour un retrait anticipé de votre 3eme pilier. Quelles sont-elles ? On vous en dit plus. Par à l'étranger, le retrait de votre 3e pilier, lié ou libre, est soumis à une fiscalité particulière. Toutes les réponses à vos questions se détecter ici.

Quand retirer son 3e pilier ?

Avec un 3e pilier lié 3a, c’est au moment de votre départ à la retraite que vous pourrez débloquer les fonds économisés. Tout au long de la durée d’épargne, les don sont déductibles de votre impôt sur le revenu, selon un plafond légalement fixé. Et à l’âge légal de la retraite, vous avez le droit de retirer le capital augmenté des intérêts, sous la forme d’un capital unique ou d’une rente à vie. Cette épargne de prévoyance permet principalement de combler les revenus prévus par vos 1er et 2e piliers.

 

Un retrait « ordinaire » de 3e pilier peut donc avoir lieu à échéance du contrat, c’est-à-dire à l’âge légal du partir à la retraite : 64 ans pour les femmes et 65 ans pour les hommes. Légalement, ce retrait peut avoir lieu à plus ou moins 5 ans de cette date butoir.

Un contrat d’assurance pour un 3e pilier libre ne comporte pour sa part pas de durée. En revanche, des pénalités sont prévues si vous procédez à un retrait anticipé. Et la valeur de rachat, principalement les premières années de contrat, ne sera pas à votre avantage. Etudiez le tableau de valeur de rachat fourni par votre compagnie d’assurance. Elle est généralement peu élevée pendant les 10 premières années, couvrant peu ou pas les sommes réellement épargnées. Elle augmente avec le temps.

la condition légale d'un anticipé du retrait 3ème pilier

Il est tout à fait possible que vous ayez besoin de débloquer les fonds épargnés sur votre 3e pilier avant votre départ à la retraite. Différentes raisons de procéder à un retrait anticipé sont prévues par la loi :

• Vous débutez une activité lucrative en tant qu’indépendant ou vous changez d’activité comme travailleur indépendant inscrit à l’AVS
• Vous quittez définitivement la Suisse ou partez travailler en Europe
• Vous achetez ou faites construire un bien immobilier pour votre propre usage ou vous souhaitez rembourser une hypothèque
• Vous souhaitez racheter des années de cotisation dans une caisse de pension (2^e pilier)
• Vous souhaitez transférer votre avoir dans un autre 3^e pilier
• Vous percevez une rente invalidité.

 

 

 

 

Imposition du capital:

retrait 3ème pilier entraîne une fiscalité particulière.

• Le capital d’un 3^e pilier lié 3a est soumis à l’impôt. Cependant, la taxation est calculée selon un taux préférentiel, lequel dépend de votre situation (marié ou célibataire) et du montant du capital. Certains professionnels conseillent d’ouvrir plusieurs 3^e piliers pour les retirer ensuite progressivement tout en profitant d’une imposition plus avantageuse sur des sommes moins importantes. Mais attention à ce que l’administration pourrait considérer comme de l’évasion fiscale.
• Le capital d’un 3^e pilier libre 3b n’est pas imposable. En revanche, la valeur de rachat doit être déclarée chaque année dans la fortune.
• Les travailleurs frontaliers doivent déclarer le retrait de leur 3^e pilier à l’administration fiscale de leur pays de résidence. Dans le cadre du retrait d’un 3^e pilier lié, il faudra demander une réduction de l’impôt.

Sort du capital en cas de décès:

Le décès met un terme au 3^e pilier. Le capital est alors versé aux bénéficiaires, dans l’ordre prévu par la loi dans le cadre d’un 3^e pilier lié, dans l’ordre de votre choix dans le cadre d’un 3^e pilier libre. Le capital du 3^e pilier lié entre dans la masse successorale et sera donc soumis à l’impôt sur la succession.

 

Calcul de l’impôt sur le retrait d’un 3e pilier:

En Suisse, le système de prévoyance et de retraite repose sur 3 piliers complémentaires. En cumulant les prestations prévues par chacun d’eux, vous avez la possibilité de préparer une retraite paisible et de maintenir votre niveau de vie. Le 3e pilier est un produit d’épargne encouragé par la Confédération. Facultatif, il représente un investissement intéressant dans la mesure où les versements annuels, même s’ils sont plafonnés, sont déductibles de vos impôts. Par conséquent, vous faites des économies tout au long des années de cotisation tout en préparant votre retraite. Mais lorsque celle-ci arrive et que vous retirez votre capital, vous devez vous acquitter d’un impôt. A quelle somme s’élève-t-il ?

 

Pourquoi calculer son impôt sur le retrait du 3e pilier?

Si vous ouvrez aujourd’hui un 3e pilier, le retrait du capital vous semble encore lointain. Pourtant, il est indispensable de prendre en compte cette échéance. Celle-ci intervient à l’âge légal du départ à la retraite, soit, en Suisse, 64 ans pour les femmes et 65 ans pour les hommes. Le retrait du 3e pilier peut avoir lieu 5 ans avant cette date, voire 5 ans après si vous avez encore une activité lucrative.

Pendant toutes les années de cotisation sur un 3e pilier lié 3a, vous bénéficiez d’une déduction d’impôt correspondante au montant de vos versements annuels, dans une limite fixée par la loi. Avec un 3e pilier libre, vous ne profitez pas de réduction d’impôt tombant la constitution du capital.

Séduit par les avantages fiscaux de la prévoyance liée, vous avez tendance à vouloir calculer uniquement les économies d’ apport que vous allez réaliser. Cette information est ancienne, mais elle ne suffit pas à prévoir efficacement votre prévoyance. Il vous faut également comprendre le montant de l’impôt dont vous devrez vous acquitter au moment du retrait de votre capital. Cela vous accepter de mettre sur pied un plan de prévoyance efficace et d’optimiser votre fiscalité.

Imposition sur le retrait du capital d’un 3e pilier lié:

Le retrait du capital du 3^e pilier est imposé indépendamment du revenu et à un taux spécial. Le montant de votre impôt dépend de ce taux, mais aussi du canton dans lequel vous résidez, les menstrues fiscales étant différentes d’un canton suisse à l’autre. Votre état civil entre aussi en ligne de compte, tout comme, bien sûr, le montant du capital que vous retirez.

Quoi qu’il en soit, en cas de retrait, vous devez prévenir l’administration fiscale dont vous dépendez. Si vous êtes travailleur frontalier, notamment si vous relevez du canton de Genève, vous êtes imposé à la source et vous devez déclarer le capital de votre 3^e pilier au fisc français. Vous serez donc imposé deux fois. Il vous faudra demander une rétrocession de l’impôt.

Imposition sur le capital d’un 3e pilier libre

Le retrait du capital 3e pilier libre 3b n’est pas imposable.

Les frontaliers doivent le déclarer en France.

 

 

Comment calculer l’impôt sur le retrait 3ème pilier?

La fiscalité suisse est complexe. Et calculer l’impôt sur le retrait de son capital de prévoyance liée demande de croiser de multiples critères. Heureusement, il existe des simulateurs en ligne, gratuits et confidentiels. La plupart du temps, vous devrez simplement remplir un formulaire et préciser les informations suivantes :

• Date de naissance
• Etat civil : marié, célibataire, veuf, divorcé, concubin, séparé, partenariat…
• Nombre d’enfants à charge
• Le domicile fiscal
• La date souhaitée de versement

Il est aussi possible de faire appel à des experts indépendants qui calculeront pour vous le montant de votre impôt.

Retrait anticipé:

On parle de retrait anticipé quand le capital est élaguer avant le départ à la retraite. En ce qui concerne le retrait ordinaire, le capital de prévoyance économisé ne peut être débité qu'au plus tôt cinq ans avant l'âge ordinaire de la retraite AVS (64 ans pour les femmes, 65 ans pour les hommes). Le retrait anticipé des fonds est possible dans les cas suivants :

• Financement d'une résidence principale ou rembourser d'une hypothèque
• Rachat dans une caisse de pension (2^e pilier)
• Exercice d'une activité profitable indépendante ou changement de l'activité exercée jusque là
• Départ définitif de la Suisse
• Perception d'une rente complète de l'assurance-invalidité fédérale (AI) avec risque d'invalidité non assuré
• Décès du récipient du compte

En général, si un retrait anticipé peut être effectué sans frais auprès des banques, la fin anticipée d'une police de prévoyance / assurance-vie auprès d'une assurance génère souvent des frais élevés.

Troisième Pilier : quel rendement espérer ?

En cotisant pour un 3e pilier, votre épargne est rémunérée. Mais à quel taux ? Quel rendement pouvez-vous espérer ? La performance financière d’un 3eme pilier varie du produit de prévoyance que vous choisissez. Et du professionnel à qui vous confiez votre épargne. Le rendement est aussi proportionnel au risque que vous concédez ; si vous préférez la sécurité, l’avantage du 3e pilier tient quasi uniquement dans sa fiscalité. Sécurité ou risque : voici le choix qui s’offre à vous. Nous vous donnons des conseils pour vous aider à faire le point.

Compte épargne : un rendement faible, mais garanti:

En choisissant de placer votre 3e pilier sur un compte épargne, votre effort est récompensé par une rémunération relativement faible. En effet, les taux d’intérêt proposés par les banques sont actuellement assez faibles en Suisse : moins de 1 % de manière générale. Cela signifie qu’à terme, au retrait de votre capital, vous récupérez à peine plus que ce que vous avez économisé tout au long de vos années de cotisation.

Si le rendement est faible, la sécurité est de mise. Pour ces produits « classiques », le taux d’intérêt est en effet garanti, sur l’année ou sur toute la durée du contrat. Cela signifie que vous ne perdrez pas d’argent. Et le rendement reste stable, ce qui vous permet de planifier efficacement votre épargne. Vous savez à quel capital vous attendre pour votre retraite.

Cet important niveau de sécurité compense les faibles rendements de votre 3e pilier. Votre effort d’épargne est également valorisé par l’économie d’impôt prévue par la prévoyance liée. Les cotisations du 3e pilier lié 3a sont en effet déductibles de votre impôt sur le revenu et le retrait du capital est imposé à un taux réduit.

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