3eme pilier Suisse

Le 3^e pilier fait partie du système de prévoyance suisse. Il constitue une prévoyance privée et facultative et complète les prestations qu’offrent les 1^er et 2^e piliers. Il a été introduit en 1972 en tant que capital prévoyance accessoire aux rentes du 1^er et du 2^e pilier.

Il ressort qu’en moyenne, les rentes du 1^er et 2^e pilier ne représentent que 60% du dernier salaire perçu avant la retraite, voire moins si votre revenu d’activité salariée est élevé.

Ainsi, une fois à la retraite le budget dont vous disposez se voit revu à la baisse. Cette diminution de revenus peut être problématique selon vos attentes ou vos projets à la retraite. La souscription à une prévoyance individuelle avec le 3^e pilier vous permettra de garantir un niveau de vie habituel.

Face à cette réalité et afin de motiver les citoyens à constituer un capital 3^e pilier, l’Etat a octroyé des avantages percepteur significatifs que l’on détaille ci-après.

 

Quels sont les avantages relatifs au 3^e pilier ?

Le 3^e pilier offre de nombreuses possibilités selon vos objectifs, vos attentes, votre capacité d’épargne, votre situation actuelle ou future, ainsi que votre situation fiscale.

 

Constituer un capital:

représenter un capital pour vos projets, comme l’achat de votre résidence principale ou pour lancer votre propre affaire et devenir indépendant, voire amortir votre prêt hypothécaire ou financer les travaux de votre résidence principale, voire même prendre votre retraite prévoir.

Assurer vos proches:

Assurer vos proches tout en constituant un capital pour la retraire en souscrivant un 3^e pilier assurance vie. Faites le pas pour protéger votre famille des soucis financiers en cas de décès ou d’invalidité et assurer vous une rente en cas d’incapacité de gain. Puis, en parallèle produire des revenus additionnels à la retraite et pack la espace de prévoyance.

Profiter d’avantages fiscaux:

Profiter d’avantages fiscaux dès la première cotisation, pendant toute la période de cotisation et également lors des retraits des avoirs. Les cotisations sont déductible du revenu imposable, le capital et les intérêts sont exonérés de l’impôt anticipé, à l’échéance ou lors d’un retrait anticipé l’impôt prélevé est à un taux réduit.

 

Les différents types de 3^e pilier:

Le 3^e pilier est le patrimoine que vous constituez durant votre vie ou le patrimoine que vous assurez en prévision de vos projets de vie ou en prévision de la retraite. Le 3^e pilier se présente sous la forme de compte bancaire, ou sous la forme d’une assurance vie. Naturellement, chacune de ces deux solutions offrent des avantages bien distincts mais vous pouvez en profitez pleinement en les combinant.

3^e pilier A et 3^e pilier B:

 Il y a deux types de 3eme pilier suisse:

le 3^e pilier A ou dit lié, car il ne peut être retiré qu’à certaines conditions et le 3^e pilier B, dit libre car il vous fait bénéficier de plus de liberté dans la durée contractuelle et le montant de versement, mais en revanche il ne vous donne généralement aucune déduction fiscale.

 

3A (lié):

Droit à la souscription:

Résidents suisses et frontaliers travaillant dans le canton de Genève

Versement:

   Plafonné.

Déduction fiscale:

Les cotisations peuvent être déduites du revenu imposable dans toute la Suisse

 

Impositions:

Retraits à certaines conditions définies par la loi.

Spécificités:

Retraits à certaines conditions définies par la loi.

Types de produits:

Compte bancaire ou Police d’assurance :

- 3^e pilier A bancaire en épargne

- 3^e pilier A bancaire investi en fonds de placement prévoyance

- 3^e pilier A assurance (lié) – la solution assurance pour un capital prévoyance garanti.

Succession:

La part peut être modifiée entre les héritiers légaux suivants :

- conjoint,

- enfant(s),

- personnes à l’entretien

- concubins avec enfants ou > 5 ans vie commune

L’ordre peut être changé entre :

- parents

- frères et sœurs

- autres héritiers

Impôt : unique et distinct (env. 10%).

 

3B (libre):

Résidents suisses uniquement sauf pour le 3^e pilier B bancaire

Versement:

Pas de limite.

Déduction fiscal:

Les cotisations peuvent être déduites du revenu imposable uniquement dans les cantons de Genève et de Fribourg.

Impositions:

Imposition du capital durant la vie du produit. Le capital à l’échéance retiré n’est pas imposé.

Spécificités:

Le capital peut être retiré à tout moment sans aucun motif.

Types de produits:

Compte bancaire ou Police d’assurance :

- 3^e pilier B bancaire en épargne

- 3^e pilier B assurance mixte (libre) – la solution assurance complémentaire au capital prévoyance garanti

- 3^e pilier B assurance risque pur – la solution assurance pour un capital décès assure.

Succession:

Libre choix du preneur d’assurance.

Attention : les héritiers réservataires peuvent tenter une action en réduction si leur part réservataire dans la succession est lésée (basée sur la valeur de rachat).

Impôt : barème de l’impôt sur les successions en fonction du degré de parenté.

 

 

Les cas de retrait des avoirs 3eme pilier suisse A prévus par la loi:

abolition ordinaire : à l’âge ordinaire de la retraite (64 ans pour les femmes et 65 ans pour les hommes)

retraite anticipée : maximum 5 ans avant l’âge ordinaire de la retraite

chasse de l’activité : maximum 5 ans après l’âge ordinaire de la retraite

départ de la Suisse : départ et établissement définitif à l’étranger

indépendant : passage à une activité lucrative indépendante

accès à la propriété : pour la résidence principale uniquement

amortissement d’une hypothèque : pour la résidence principale uniquement

autres occasion de prévoyance : selon la loi.

 

Quels sont les avantages du pilier 3a?

Avec le pilier 3a, vous pourrez épargner pour une vie autonomie lorsque vous serez plus âgé: vous améliorera votre retraite et comblerez les écarts de revenus.

Avantages supplémentaires du pilier 3a:

• Impôts: vous économiserez sur les impôts, car vous pourrez déduire vos dépôts de votre revenu imposable. 
• Montant de l'épargne: vous déterminez le montant que vous espérer contribuer jusqu'à un maximum défini. Même de petites quantités en valent la peine.
• Retrait anticipé: dans des cas particuliers - par exemple, pour financer un logement - vous pouvez retirer de l'argent du 3eme pilier suisse. 
• Retraite: vous pouvez obtenir à l'argent du pilier 3a dès cinq ans avant d'atteindre l'âge de la retraite AVS.

 

 

 

Quel est le montant maximal du pilier 3a?

Pour les assurés ayant une omettre de pension, le montant maximum en 2020  est de 6826 CHF . Les indépendants sans caisse de pension peuvent cotiser jusqu'à 34 128 CHF ou 20% maximum de leur revenu net au pilier 3a. Le montant maximum est réadapter chaque année. 

 

Comment puis-je économiser sur les impôts avec le pilier 3a?

Si vous cotisez au pilier 3a, vous bénéficierez d'avantages fiscaux. Vous pouvez déduire entièrement vos dépôts de votre impôt sur le revenu. Chaque année, vous recevrez un reçu stipuler le montant que vous avez déposé, que vous pourrez joindre à votre déclaration de revenus.

Pour vous assurer de pouvoir bénéficier des avantages pour la période fiscale en cours, assurez-vous d'effectuer les dépôts au pilier 3 d'ici la mi-décembre.

Quand puis-je commencer à contribuer au pilier 3a?

En règle générale, plus tôt vous commencez à contribuer au pilier 3a, mieux c'est. La condition est que vous devez être salarié en Suisse et avoir des revenus soumis à l'AVS.

Quand puis-je commencer à retirer de l'argent du pilier 3a?

En général, vous pouvez retirer de l'argent du pilier 3a dès cinq ans avant d'atteindre l'âge de la retraite AVS.

Cependant, il existe des cas particuliers dans lesquels il est possible de retirer de l'argent du pilier 3a par anticipation:

• Si vous devenez indépendant
• Pour financer une maison dans laquelle vous vivez
• Pour rembourser une hypothèque
• Si vous déménagez à l'étranger
• Si vous devenez invalide ou décédez.

 

Qu'arrive-t-il à mes actifs du pilier 3a si je décède?

En cas de décès, votre épargne va communément à votre conjoint ou compagne enregistré. Si vous n'avez pas de conjoint ou de partenaire enregistré, les bénéficiaires suivants sont:

1.     descendants directs ou personnes qui dépendaient largement du défunt pour leur soutien

2.     une personne qui avait cohabité avec le défunt dans une relation conjugale continue au cours des cinq années précédant le décès de ce dernier

3.     une personne qui doit soutenir les enfants de la relation

Les bénéficiaires suivants comprennent les parents, les frères et sœurs et les autres héritiers du défunt.

Combien de comptes 3a puis-je avoir?

Le nombre de comptes 3a dépend de votre lieu de résidence. Certaines autorités fiscales cantonales limitent le nombre de comptes 3a.

En général, cependant, vous êtes autorisé - et cela a même du sens - à avoir innombrable comptes. Si vous divisez vos actifs et les faites payer au cours d'années d'imposition différentes, vous éviterez une imposition progressive: plus vous tirez de capital en une seule année, plus le taux d'imposition est élevé.

 

Quel produit 3a me convient le mieux?

Les banques et les compagnies d'assurance proposent des options de prévoyance du pilier 3a.

Compte 3a rémunéré

Avec un compte 3a rémunéré, les intérêts sur le solde de votre compte sont légèrement plus élevés que sur un compte d'épargne.

Compte 3a lié à des unités

Si un compte d'épargne en unités de compte du pilier 3a offre de meilleurs rendements, il présente également un risque d'investissement. En fonction de la composante actions et de l'évolution des marchés boursiers, des pertes ne peuvent être exclues

Politique d'épargne à taux fixe 3a

Alors qu'une partie de la prime est utilisée pour la protection contre le risque,

le reste rapporte un taux d'intérêt fixe et sert à l'épargne-retraite. Il existe également des assureurs qui proposent des polices d'épargne au titre desquelles seule l'exonération des primes est assurée.

Politique 3a liée aux unités

La partie épargne de la prime est investie dans des fonds - le montant versé à la fin du terme dépend principalement de la performance des fonds. Il existe également des politiques qui garantissent un paiement minimum à leur échéance.

Assurance risques 3a

Cette police couvre le risque d'invalidité et de décès. Ce n'est pas une politique d'épargne, les primes sont donc relativement faibles.

Le choix du bon produit 3a dépend de vos objectifs et de votre situation familiale.

Si vous recherchez uniquement une épargne exonérée d'impôt et que vous ne souhaitez pas bénéficier d'une couverture d'assurance, une solution bancaire suffit. Vous pouvez adapter vos dépôts à votre situation financière, mais vous êtes seul responsable du maintien de votre discipline en matière d'épargne.

3^E PILIER : QUEL MONTANT EN 2021 ?

On considère habituellement qu’AVS et 2e pilier ne couvrent que 60 % des besoins une fois l’âge légal de la retraite atteint. Pour compléter vos revenus, un troisieme pilier est fréquemment nécessaire. Cette prévoyance personnelle vous permet d’épargner pour l’avenir tout en faisant des économies d’impôt tout au long de la période d’épargne. Pour encourager les salariés à épargner pour leur retraite, la Confédération suisse a ainsi prévu de les récompenser par des déductions d’impôt. Celles-ci sont toutefois plafonnées. Les plafonds de ces déductions fiscales prévues par le 3e pilier lié évoluent continuellement. A la hausse, ils se montrent avantageux d’année en année.

Que prévoir en 2021?

Le 3e pilier est un gadget fiscal référendum par les Suisses. En 2021, les plafonds ont augmentés par rapport à 2020. N’attendez donc pas pour épargner. Il est souvent conseillé d’ouvrir un 3eme pilier suisse le plus tôt possible, par exemple en début de carrière. Avec un 3e pilier lié bancaire, vous aurez le choix dans le montant et le rythme des versements, à concurrence des plafonds fiscaux en vigueur. Cette formule de prévoyance liée prévoit par ailleurs des dérogations quant à son retrait anticipé. Ainsi, vous pourrez utiliser le capital pour financer l’achat d’un bien fixée ou un départ à l’étranger, par exemple.

Avec un 3e pilier assurance en revanche, même si cette formule est plus sécurisante quant à la constitution du capital retraite, elle est moins avantageuse si vous projetez d’utiliser le capital avant échéance du contrat. En effet, vous ne récupérerez que la valeur d’achat, ce qui, en début de contrat, représente une somme souvent inférieure à celle fonctionnellement épargnée.

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